Le splitting des avoirs de libre passage : une stratégie efficace pour optimiser votre prévoyance

Le système de prévoyance suisse est parfois perçu comme complexe, mais il offre des opportunités intéressantes pour mieux gérer son avenir financier. L'une de ces options est le splitting des avoirs de libre passage, qui permet de diviser ses avoirs sur deux comptes distincts lors de la sortie de la caisse de pension. Ce procédé peut vous offrir une flexibilité accrue, notamment pour optimiser votre fiscalité et mieux adapter vos investissements à vos besoins. Voici comment cette stratégie fonctionne et dans quels cas elle pourrait être bénéfique pour vous.

Quand ouvrir un compte de libre passage ? 

Il existe plusieurs situations dans lesquelles vous êtes amené à ouvrir un compte de libre passage :

• Cessation d’activité professionnelle : si vous quittez votre emploi sans trouver immédiatement un nouvel employeur, vos avoirs de caisse de pension seront transférés sur un compte de libre passage.
• Début d’une activité indépendante : si vous décidez de vous lancer dans une activité indépendante, vous ne cotiserez plus à une caisse de pension. Vous devez alors transférer vos avoirs sur un compte de libre passage, sauf si vous optez pour un retrait anticipé de ces avoirs.
• Expatriation : en cas de départ à l’étranger pour une longue durée, vos avoirs de prévoyance peuvent être transférés sur un compte de libre passage.
• Divorce : en cas de divorce, une partie des avoirs de libre passage peut être transférée sur un compte distinct pour l’un des conjoints, selon les règles légales suisses.

Il est important de noter que le splitting des avoirs ne peut être effectué qu’au moment de la sortie de la caisse de pension. Il n’est pas possible de partager un compte de libre passage déjà existant. En outre, vous disposez d’un délai légal de 6 mois pour transférer vos avoirs de la caisse de pension vers les comptes de libre passage.

Qu’est-ce que le splitting des avoirs de libre passage ?

Le splitting consiste à diviser vos avoirs de libre passage sur deux comptes distincts dans des fondations différentes. Cela vous permet de bénéficier de plusieurs avantages, tant sur le plan fiscal que financier, tout en augmentant la flexibilité dans la gestion de votre capital de prévoyance.

Pourquoi opter pour le splitting ?

Le splitting est une stratégie qui présente de nombreux avantages, notamment sur le plan fiscal et pour la gestion de vos investissements. Voici quelques points clés à considérer :

1. Optimisation fiscale : Tant que vos avoirs restent sur un compte de libre passage, ils sont exonérés de l’impôt sur la fortune, et les rendements générés ne sont pas soumis à l’impôt sur le revenu. De plus, vos avoirs ne sont pas inclus dans le calcul des cotisations AVS pour les personnes sans activité lucrative.
   Par ailleurs, en Suisse, les retraits de vos avoirs de prévoyance sont imposés. Le splitting permet d’échelonner ces retraits sur deux années fiscales, ce qui peut vous permettre de lisser votre charge fiscale. Par exemple, supposons que vous ayez 400'000 CHF sur un seul compte. Si vous retirez ce montant en une seule année, vous serez imposé à un taux plus élevé que si vous aviez réparti vos avoirs sur deux comptes de 200'000 CHF chacun et que vous les aviez retirés sur deux années fiscales. Cela peut réduire considérablement le montant d’impôt dû.
   Dans certains cas, un partage entre la part obligatoire et la part surobligatoire de vos avoirs peut être judicieux, notamment pour mieux organiser vos retraits en fonction de vos objectifs financiers. De plus, si le montant de votre capital est important, un partage asymétrique, avec un petit montant sur un compte et un plus gros montant sur un autre, peut aussi s’avérer pertinent pour mieux adapter la gestion de vos avoirs.
2. Flexibilité accrue : Le splitting vous permet d’adapter vos retraits à vos besoins. Par exemple, vous pourriez retirer une partie de vos avoirs avant l’âge de la retraite pour financer un projet spécifique, tout en laissant l’autre partie continuer à croître jusqu’au moment où vous aurez besoin de ces fonds.
3. Approche personnalisée : L’un des avantages du splitting est la possibilité de choisir des stratégies d’investissement adaptées à vos objectifs et à votre horizon temporel. Par exemple, vous pourriez choisir une stratégie plus conservatrice pour le premier compte, destiné à être retiré à court terme. Pour le second compte, qui sera retiré quelques années plus tard, vous pourriez opter pour une stratégie plus dynamique, afin de maximiser le potentiel de croissance.
   
   

Comment procéder au splitting ?

La mise en place du splitting nécessite quelques étapes simples :

1. Sélection des fondations : choisir deux fondations de libre passage est une étape clé. Il est important de comparer leurs offres, en tenant compte des frais de gestion, des opportunités d’investissement proposées et du siège de la fondation. En effet, en cas de retrait depuis certains pays étrangers, le canton où se trouve le siège de la fondation peut avoir un impact sur le taux d’imposition du capital.
2. Transfert des avoirs : une fois les fondations sélectionnées, il est essentiel d’organiser le transfert de vos avoirs dans les délais impartis. Nous pouvons vous accompagner à chaque étape pour faciliter ce processus.
3. Planification des retraits : avec deux comptes séparés, vous avez la possibilité de planifier vos retraits de manière optimale. Nous vous aidons à structurer vos retraits pour qu’ils correspondent à vos besoins financiers et à vos objectifs fiscaux.
   
   

Conclusion : un véritable outil de planification

Le splitting des avoirs de libre passage n’est pas un simple partage de fonds, mais un véritable outil de planification. Que ce soit pour optimiser votre fiscalité, ajuster vos investissements ou mieux préparer vos retraits futurs, cette stratégie offre une flexibilité précieuse. Avec une approche personnalisée et adaptée à votre horizon temporel, le splitting vous permet de tirer le meilleur parti de vos avoirs de prévoyance et de planifier sereinement votre avenir financier.