Évolution des chiffres de la Prévoyance en Suisse dès le 1er Janvier 2025

À compter du 1ᵉʳ janvier 2025, l’augmentation de la rente AVS maximale, désormais fixée à CHF 30’240.–, entraîne une série d’ajustements des chiffres de la prévoyance professionnelle.

Ces modifications traduisent la nécessité d’adapter le système de prévoyance aux réalités économiques actuelles afin d’en garantir la pérennité tout en maintenant une couverture adéquate pour les assurés. Voici un aperçu détaillé des nouveaux montants et de leurs implications pour les assurés.

1. Un nouveau seuil d’accès à la prévoyance professionnelle

Parmi les ajustements liés à l’augmentation de la rente AVS maximale, le seuil d’entrée dans la prévoyance professionnelle (LPP) a été relevé à CHF 22’680.–. Ce seuil définit le revenu minimum à partir duquel un employé est obligatoirement affilié à la LPP. Son augmentation pourrait entraîner l’exclusion de certains travailleurs à bas salaire, notamment ceux exerçant des emplois à temps partiel, les privant ainsi de cotisations LPP et, par conséquent, d’une épargne-retraite accumulée via la prévoyance professionnelle. Pour ces assurés, il devient essentiel d’envisager d’autres solutions d’épargne, comme le 3ᵉ pilier, afin de compenser cette absence de couverture et de garantir un revenu suffisant une fois à la retraite.

2. Nouvelle déduction de coordination et limite supérieure du salaire assuré

Le montant de la déduction de coordination a également été ajusté, passant à CHF 26’460.–. Cette déduction correspond à la part du salaire qui n’est pas prise en compte dans le calcul du salaire assuré par la LPP. Son augmentation, couplée à la réévaluation du salaire coordonné, permet d’adapter la base de cotisation aux évolutions économiques sans réduire les contributions des assurés.

Par ailleurs, la limite supérieure du salaire annuel assuré a été portée à CHF 90’720.–. Ce plafond représente le revenu maximal pris en compte dans le cadre de la prévoyance professionnelle obligatoire. En relevant cette limite, le système garantit que les salaires plus élevés bénéficient d’une couverture plus étendue, renforçant ainsi l’accumulation de capital retraite pour les travailleurs aux revenus supérieurs. Ces ajustements visent à assurer une prévoyance plus adaptée aux réalités économiques actuelles et à maintenir un équilibre entre cotisations et prestations futures.

3. Plan 1e : CHF 136'080.-

Depuis le 1er janvier 2025, le montant seuil du 1E dans la prévoyance professionnelle a été relevé à 136 080 CHF. Ce changement peut impacter certains salariés à hauts revenus qui bénéficient d’un plan de prévoyance surobligatoire leur permettant une plus grande flexibilité dans la gestion de leur épargne retraite. En augmentant ce seuil, les employeurs et les assurés concernés disposent d’une marge plus large pour investir dans des stratégies de placement adaptées à leur profil de risque, offrant ainsi potentiellement de meilleurs rendements pour leur capital de prévoyance. Cette modification vise à renforcer l'attractivité et l'efficacité du système de prévoyance suisse en offrant plus de personnalisation aux assurés.

A noter que le Conseil fédéral a lancé une consultation sur une modification de la loi sur le libre passage. Cette réforme vise à offrir aux assurés concernés la possibilité, pendant deux ans, de transférer leur avoir de prévoyance issu d’un plan 1E vers une institution de libre passage. Cela leur permettrait de conserver des investissements similaires et d’éviter d’éventuelles pertes en cas de changement d’employeur. Actuellement, la législation impose le transfert intégral de la prestation de libre passage vers la caisse de pension du nouvel employeur.

4. Salaire Maximal Assurable : CHF 907'200.-

Le salaire maximal assurable connaît une augmentation significative, atteignant CHF 907'200.-.

Cette extension offre aux cadres supérieurs et aux dirigeants la possibilité de couvrir des montants substantiels, renforçant leur sécurité financière tout en bénéficiant d’avantages fiscaux liés à la prévoyance. Cela représente une opportunité stratégique pour optimiser la fiscalité personnelle, mais implique également des cotisations plus élevées. De plus, la gestion de ces montants importants nécessite une attention particulière en termes de diversification des investissements et de gestion des risques.

5. Prévoyance liée 3A

L'adaptation des chiffres de la prévoyance impacte également les cotisations de la prévoyance liée 3A. Les salariés dont le revenu est soumis à l'AVS et aux cotisations LPP peuvent cotiser jusqu'à CHF 7'258. En revanche, ceux dont le revenu est soumis à l'AVS mais qui ne cotisent pas à la LPP peuvent verser jusqu'à CHF 36'288.

Pour retrouver facilement ces montants, il suffit d’appliquer une formule simple : multiplier la rente AVS maximale par 3, puis par 8 % pour obtenir la cotisation du petit 3A (30'240 × 3 × 8 % = 7'258) ou par 40 % pour le grand 3A (30'240 × 3 × 40 % = 36'288).

Il peut être judicieux de vérifier l'impact de ces changements sur les prestations de retraite projetées et d'envisager des solutions d'épargne complémentaires si nécessaire.

Pour en savoir plus, n’hésitez pas à prendre rendez-vous avec l’un de nos spécialistes en solutions patrimoniales.