Comment fonctionne votre prévoyance professionnelle lpp et à quoi sert une caisse de pension ?
La prévoyance professionnelle est un outil crucial pour vous garantir une retraite financièrement acceptable. La majeure partie des avoirs de prévoyance se retrouvent dans les caisses de pension du 2ème pilier.
Assurer votre avenir avec le 2ème pilier
Le 2ème pilier est un outil de prévoyance important pour garantir votre retraite. En effet, avec la hausse des revenus, la rente maximum de l'assurance-vieillesse et survivants (AVS) ne suffit pas à garantir votre niveau de vie actuel après le départ à la retraite.
Pour être affilié au 2ème pilier il faut :
- être âgé d'au moins 17 ans ;
- être assuré à l'AVS
- percevoir d'un employeur un salaire annuel de plus de 22 050 francs (état 2023).
Cependant, l'évolution démographique fait que les rentes doivent être payées toujours plus longtemps en raison de l'allongement de l'espérance de vie. Par conséquent, le montant de la rente future indiqué sur le certificat LPP n'est pas garanti : compte tenu des dispositions légales actuellement en vigueur et des hypothèses quant aux rendements des capitaux futurs, les avoirs de vieillesse font l'objet d'extrapolations et sont constamment ajustés aux nouvelles conditions du marché. Lorsque vous percevrez cette rente, elle sera alors considérée comme un droit acquis.
Comment fonctionne le 2ème pilier de prévoyance ?
1. Définir votre salaire assuré
Le deuxième pilier est un système d'épargne personnelle contrairement à l'AVS. Les cotisations versées par l'employeur et vous-même vous sont attribuées, comme si vous disposiez d'un compte à la banque. Ces cotisations vont dépendre de votre salaire assuré qui est déterminé par votre salaire brut (salaire AVS), diminué d'une déduction de coordination. Cette déduction est appliquée en référence à la rente AVS censée couvrir ce premier montant dans le but de ne pas assuré deux fois le même montant et se monte à CHF 25'725.- (certains employeurs peuvent décidez de la réduire).
2. Ajout du taux de cotisation
Une fois le salaire assuré définit, on y applique des taux de cotisations selon des catégories d'âge. Ces dernières sont supportées au minimum à 50% par l'employeur (parfois plus) et le pourcentage restant est déduit de votre salaire brut.
3. Gestion de vos avoirs par la caisse de pension
Vos avoirs sont alors gérés par une caisse de pension, aussi appelé fondation de prévoyance, qui est responsable de gérer au mieux les avoirs des assurés. Ces dernières vont viser à dégager un rendement en respectant des normes d'investissements strictes (OPP2). Le rendement minimum devant être distribués est défini par la Confédération (actuellement 1%) mais les caisses sont libres de verser plus dans le cas oú les marchés et la stratégie le permettent.
Le taux de conversion est l'élément clé
Le taux de conversion correspond au pourcentage appliqué à votre capital afin de définir votre rente annuelle. Ce dernier aura tendance à diminuer à l'avenir, aboutissant à des rentes plus modestes. Le taux minimum est défini par la Confédération (actuellement de 6.8%). Ce taux garanti n'est applicable que sur les avoirs minimums LPP. En d'autres termes, sur les avoirs qui dépassent le minimum LPP garanti par l'Etat, les caisses de pension peuvent appliquer le taux qu'elles souhaitent,.
Les caisses de pension comme source de revenus
La rémunération de l'avoir des caisses de pension dépend de votre situation économique et des revenus du capital escomptés. Pour 2023, un taux d'intérêt minimal de 1,0% est appliqué. Le taux d'intérêt minimal ne devrait pas être relevé ces prochaines années. Plus le taux est bas, moins les avoirs LPP des assurés augmentent, ce qui implique une baisse du niveau des prestations à la retraite.
La caisse de pension est un instrument de prévoyance majeur pour garantir des revenus à la retraite. Cependant, avec l'augmentation de l'espérance de vie, il est important de se tenir informé des dispositions légales en vigueur et des hypothèses quant aux rendements des capitaux futurs.