Quels sont les avantages et les limites de votre prévoyance privée ? Que couvrent le 3ème pilier A et le 3ème Pilier B ? Quelles sont les limites et les restrictions de ce système de prévoyance ? Voici tout ce que vous devez savoir sur le 3ème pilier
Qu'est-ce que le 3ème pilier ?
Le 3ème pilier désigne le troisième véhicule de prévoyance en Suisse, qui vise à compléter les prestations de la sécurité sociale (1er pilier) et des régimes de pensions professionnelles (2ème pilier). Il s'agit du pilier lié à la prévoyance volontaire qui est financé uniquement par la personne.
3ème pilier A et B : quelles différences ?
Le 3ème pilier est subdivisé en deux volets :
- Le 3ème pilier A : La prévoyance individuelle liée
- Le 3ème pilier B : La prévoyance individuelle libre
Le 3ème pilier A
Le 3ème pilier A correspond à une épargne individuelle en vue de la retraite.
- Les avantages fiscaux : Le pilier A permet de bénéficier d'avantages fiscaux : les montants versés dans le cadre du 3ème pilier A sont déductibles du revenu imposable, dans la limite de certains plafonds fixés par la loi.
- Les retraits : Les retraits du pilier 3a sont soumis à l'impôt sur les prestations en capital.
- Le plafond de versement : Les personnes actives affiliées à une caisse de pension peuvent verser jusqu'à 7 056 francs par an, tandis que celles sans caisse de pension peuvent verser jusqu'à 20% de leur revenu net, avec un maximum de 35 280 francs par an.
- Le souscripteur : Il est également important de noter que seules les personnes actives peuvent effectuer des versements dans le pilier 3a, il faut en effet être affilié à l'AVS. La fortune investie dans ce véhicule ne sera pas imposée durant toute la vie du produit.
Le 3ème pilier B
Le 3ème pilier B correspond à une épargne individuelle non liée à la retraite.
- Les avantages fiscaux : Contrairement au 3ème pilier a, les montants versés ne sont pas déductibles fiscalement (sauf certaines exceptions cantonales comme Genève).
- Les retraits : Les retraits du pilier 3b sont exonérés d'impôt.
- Le plafond de versement : Le pilier 3b ne possède pas de limite annuelle de versement.
- Le souscripteur : La souscription à un pilier 3b est libre.
Le 3ème pilier est donc un moyen pour les particuliers de compléter leur couverture en vue de la retraite ou pour se prémunir contre les aléas de la vie. Il est important de noter que les prestations varient selon les établissements financiers, et qu'il est donc conseillé de bien comparer les différentes offres avant de souscrire à un contrat..
Les limites et restrictions
Cependant, le capital économisé dans le pilier 3a est bloqué jusqu'à cinq ans avant l'âge de la retraite AVS, sauf exceptions comme :
- financer un logement ;
- départ définitif de la Suisse ;
- lancer une activité indépendante ;
- amortir une dette hypothécaire.
De plus, la loi régit la désignation des bénéficiaires, ce qui laisse peu de liberté.